据人行普洱市中心支行调查显示，普洱市小额贷款公司秉承服务中小微企业和“三农”发展理念，充分发挥其“小、短、快”的优势，信贷业务发展迅速，为中小微企业和“三农”发展提供了方便快捷的融资服务，在缓解中小微企业和“三农”经济资金紧张，完善农村金融服务体系等方面发挥了积极作用，本文通过对普洱市各小额贷款公司发展情况的调查了解，分析可持续发展面临的困难，并提出几点建议。
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一、普洱市小额贷款公司发展现状
自普洱市第一家小额贷款公司于2009年10月26日正式开业以来，在短短几年时间内，机构数量快速增加，资金实力增强，业务快速增长，普洱市小额贷款公司整体呈现蓬勃发展的良好势头。
（一）机构设立全覆盖，资金实力初具规模
从机构设立分布情况看，普洱市9县1区均有小额贷款公司注册成立，主要集中在思茅区。其中：思茅区10家，注册资本金22500万元；其余9县共计11家，注册资本金19500万元。从资金来源看，普洱市小额贷款公司的资金来源单一，均为股东缴纳的资本金。2013年6月末，普洱市已开业的21家小额贷款公司合计注册资本金总额为42000万元，平均每家小贷公司注册资本金2000万元，普洱市小额贷款公司注册资本金主要集中于1000万至2000万之间（如表所示）。
表一 普洱市小额贷款公司注册资本金、数量占比情况
单位：万元、家、%
数据来源：普洱市金融办小额贷款公司统计报表
（二）支农效果明显，资金主要用于支持“三农”经济发展
2013年6月末，普洱市小额贷款公司各项贷款余额40299万元，其中支农贷款余额31727万元，占比78.43%。支农贷款主要集中于种植业，贷款余额15982万元，占比50.37%。从贷款方式看，各项贷款以非信用贷款为主，余额24150万元，占比59.93%。
（三）各项贷款利率执行合规，发放贷款“小”“快”特点明显
从监测情况看，普洱市21家小额贷款公司的贷款利率执行情况均符合有关政策规定。从历年各期限贷款加权平均利率变化趋势看，主要集中于年利率10%至20%之间，短期贷款利率偏高较为明显（如图所示）。
图一 普洱市小额贷款公司2009年以来分期限贷款加权平均利率变化趋势
数据来源：普洱市小额贷款公司贷款利率监测表
从贷款利率区间分布看，主要集中于（1.5，2]和2以上两个区间。各区间变化趋势中，贷款利率趋高性明显，主要是向2倍以上区间集中（以6个月（含）以内期限贷款为例，如图二所示）。
图二 普洱市小额贷款公司2009年以来贷款发生额利率区间分布占比情况
数据来源：普洱市小额贷款公司贷款利率监测表
据调查，2013年上半年普洱市各家小贷公司贷款额度50万元（含）以下发生383笔，占比60.41%，平均每笔20.19万元。从贷款期限结构看，主要以短期贷款为主。2013年6月末，普洱市小额贷款公司短期贷款余额37903万元，占比94.05%，其中6个月以内期限（含6个月）贷款余额19031万元，占比50.21%；6个月至1年期（含）贷款余额18872万元，占比49.79%。
（四）公司治理结构初步完成，管理正逐步实现规范化
普洱市小额贷款公司均已设立“一会、一层、多部门”的组织结构，即设立董事会、经营管理层、各职能部门，有的小额贷款公司设立了监事会。高级管理人员均来自商业银行或与金融相关的部门和机构，且绝大部分具有银行信贷从业经历。各公司按要求制定了《贷款管理办法》、《业务操作流程》和《风险防范制度》等。普洱市金融办通过与用友软件公司、普洱市电信公司合作，率先在全省建立了小额贷款公司综合管理系统，小额贷款公司初步实现了电算化核算和系统化管理，提升了小贷公司财务管理水平和综合管理水平。
二、发展中存在的主要困难
小额贷款公司作为民营经济参与和控制的准金融机构，由于身份不明，加之关于小额贷款公司未来发展的政策细则一直未出台，使得小额贷款公司发展前景不明。
（一）身份定位不清晰，税负负担较重
中国银监会、人民银行联合下发的《小额贷款公司试点指导意见》（以下简称指导意见）中规定小额贷款公司是领取企业法人营业执照而经营小额贷款业务的特殊企业法人。但现行法律体系中《公司法》、《人民银行法》、《商业银行法》等法律对这类处于交叉地带的特殊企业没有特别规定。小额贷款公司作为一种不吸收公众存款经营贷款业务的新型机构，其性质与真正的金融机构存在差别，也导致了地位的尴尬和一系列问题。由于小额贷款公司正处于试点阶段，其身份不属于正规金融机构。作为企业法人，小额贷款公司不享有金融机构相关的优惠政策，必须按照工商企业来纳税，目前缴纳的主要税种和比例为：所得税25%，营业税5%、城建税7%、教育费附加3%，地方教育附加1%等，综合税率高于银行业金融机构。过重的税务负担，不利于小额贷款公司平等参与市场竞争，同时削弱了盈利能力。调查显示，参与调查的小额贷款公司未享受任何政策补贴，普遍反映在经营中企业承担的税负较重。从2012年情况看，普洱市各家小贷公司上缴的税收总计718.5万元，占全年利息收入总额19.47%，占全年利润总额45.45%。
（二）资金来源有限，持续放贷能力不足
指导意见中明确规定小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司“只贷不存”使其难以持续运营。小额贷款公司资本金来源局限性较大，主要资金来源为股东缴纳的资本金，无来自银行业金融机构的融入资金，仅依靠股东提供的资金经营，很大程度制约了小额贷款公司业务的持续发展。从调查情况看，普洱市小额贷款公司面临的资金短缺问题较为突出。2013年6月末，普洱市小额贷款公司各项贷款余额40299万元，占注册资本金总额95.95%，大多数小额贷款公司无资金可贷。 （三）征信难问题
由于小额贷款公司还没有接入人民银行的征信系统，跟银行业金融机构和其他小额贷款公司之间没有建立借款人信息平台，因此存在着发放贷款前无法获取借款企业和个人的征信情况，这样为小额贷款公司控制贷款风险增加了一定的难度。从调查情况看，普洱市各家小额贷款公司均未接入人民银行征信系统，但接入意愿较为强烈，有19家愿意接入人民银行征信系统，占比达95%。
（四）高利率和支持“三农”经济、中小微企业发展的初衷相矛盾
为实现盈利解决股东回报问题，相当一批小额贷款公司按照接近或基准利率4倍的上限放款，平均贷款利率普遍偏高，这无疑增加了贷款人的借款成本，使众多涉农企业望而却步，其结果是削弱了支持“三农”经济和中、小企业发展的效果，使其支农支小的作用打折扣。据监测，以6个月（含）以内贷款为例，2009年以来累计发生额5.81亿元，其中贷款利率执行基准利率2倍以上发生额3.85亿元，占比达66.27%。
三、发展建议
小额贷款公司作为银行业金融机构的有力补充，依然拥有广阔的发展空间。鉴于普洱市小额贷款公司的发展现状，为促进其持续健康发展，建议如下：
（一）明确身份和地位，加大政策扶持力度
建议尽快出台和修订关于小额贷款公司的政策法规，给小额贷款公司以合法的身份和地位，让公司有法可依、有章可循。细化和完善相关政策法规，引导小额贷款公司规范发展。据悉，经云南省金融办与税务机关协调，出台了《关于确认小额贷款公司经营项目性质的函》，明确了小额贷款公司可以申请享受西部大开发的税收优惠政策，税负过重问题有望得到一定缓解。充分发挥税收优惠政策的正向激励作用，建议将小额贷款公司享受税收优惠政策与支持中小企业、服务“三农”、贷款品种创新、合法合规经营等考核评价结果相挂钩，增强小额贷款公司的发展后劲，使其更好地支持地方经济发展，实现双赢。
（二）拓宽资金来源渠道，增强可持续发展后劲
建议监管部门尽快出台小额贷款公司从银行业金融机构融资的实施细则，提高小额贷款公司从商业银行融资的比例，将该比例从目前的融入资金占小额贷款公司净资本的50%逐步提高至100%，同时融资成本按照“上海银行间同业拆放利率”为基准加点确定。通过政策的合力来降低其融资成本，有效提高小额贷款公司的收益率，从而提高股东增资扩股的积极性；建议相关部门在小额贷款公司经营达到一定时间和一定规模后，在资本金充足和风险管控系统不断完善的情况下，挑选优秀的小额贷款公司，允许其开展存款业务试点，或允许其发行债券来补充信贷资金。
（三）加快筹建小额贷款公司征信系统的步伐
根据人民银行《关于小额贷款公司接入人民银行征信系统及相关管理工作的通知》（银办发〔2011〕1号）要求，加快小额贷款公司与银行业金融机构之间的信息平台建设，尽快将小额贷款公司贷款信息纳入征信系统。充分利用征信系统的信息和资源。
（四）积极引导小额贷款公司支持“三农”经济和中、小微企业发展
加强与市金融办的协调沟通，充分发挥政策的激励导向作用，引导小额贷款公司资金向“三农”经济和中、小微企业等领域投放，建立合理的贷款利率定价机制。在小额贷款公司开展涉农或者其他政策扶持的贷款项目时，可以给予财政贴息、专项奖励或者一定比例的税收奖励等政策，以此降低小额贷款公司的经营成本，保持其支农支小的积极性，确保支农支小方向和效果的实现。
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